所得税汇算清激问题

社区精选2021-08-30 00:43:13

　　我公司是一家商贸企业，2007年12月份暂认定为增值税一般纳税人，有认定前是按4%代开了增值税发票的。今年企业所得税汇算清激时，是按一般纳税人汇算清激还是小规模汇算清激，还有就是汇算时是否要填写代开的销售收入？
　　答：企业所得税和增值税是两个不同的税种，计算方法和依据不同。企业所得税在计算时一般纳税人和小规模企业的计算方法是一致的。