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外贸企业免抵退税计征所得税时如何处理
社区精选
2021-08-30 00:40:26
咨询内容: 外贸出口企业免抵退增值税税额在计征企业所得税时如何处理?
回复内容: 外贸出口企业免抵退增值税税额直接冲减应交增值税税额,不并入损益征收企业所得税。
相关内容
销售折扣在
计征
所得税
时
如何
处理
问:销售折扣在
计征
所得税
时
如何
处理
? 答:根据《国家税务总局关于企业销售折扣在
计征
所得税
时
如何
处理问题的批复》(国税函发〔1997〕472号)文件规定:“一、纳税人销售
免抵退
税
计算及其会计
处理
的解析
在学习出口货物
免抵退
税
时
,很多人会对
免抵退
税
的含义、计算及其会计
处理
的理解一知半解,下文从
免抵退
税
与出口退税的关系人手,知道
免抵退
税
的内在含义后,再解析其他相关内容
增值税
免抵退
税
(生产企业、
外贸企业
)
一、生产企业出口货物劳务服务增值税
免抵退
税
免:免征出口环节增值税 剔:当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口
外贸企业
退税的进项
税
如何
处理
外贸企业
,采用免退办法办理出口退税,根据财税2012 39、国税公告2012 24号的要求,已申报抵扣的发票不得作为退税凭据,即不得“一票两用”。那么
外贸企业
对于用于退税发票的进项
预收的跨期租金
计征
营业税和企业
所得税
时
怎么
处理
?
1、营业税 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》仅明确转让土地使用权或者销售不动产,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天,其他形式提供应税劳务纳税义务发生时间
从价
计征
房产税
时
计税余值
如何
确定
A商贸有限责任公司地处江苏,成立于2003年,主要从事日用品的生产和零售,自成立以来一直执行企业会计制度。随着经营规模的扩大和发展战略的需要,该公司自2010年开始执
若干出口退税会计、税务处理问题答疑
1.问:我公司是一家生产型出口企业,2014年8月15日出口国外一批服装并已申报
免抵退
税
,但10月份客户因质量问题要求赔款3000美元。请问:这笔赔款在会计与税务上应
如何
处理
?
免抵退
税
职工福利费在2007年
所得税
汇算
时
如何
处理
?
执行《企业财务通则》后,2007年起职工福利费不再提取,对以前年度的职工福利费结余,也作出了相应的
处理
规定。 2008年3月24日国家税务总局对此下发了:《国家税务总局关
汇算请教
时
少交的
所得税
应该
如何
处理
咨询描述:您好!我公司是中外合资企业,因为未达到外资规定比例,所以按内资核算。目前无任何税收优惠。公司2006年由于电子帐套更换,造成存货虚假盘盈(存货盘盈冲减管理费用)并多
出口货物退(免)
税
消费税的账务
处理
一、
外贸企业
出口应税消费税货物应退(免)
税
消费税的账务
处理
(一)自营出口方式下
外贸企业
一般贸易下自营出口应税消费税的货物,购进
时
,作: 借:商品采购
预提季度的
所得税
时
该
如何
处理
呢?
根据国家税务总局《关于从事通信业务的外商投资企业缴纳企业
所得税
有关问题的通知》(国税函[2007]610号)以及《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的有关规定,关于员工
“免、抵、退”
税
的
处理
程序及流程
“免、抵、退”
税
的申报流程 1、
免抵退
税
预申报 时间:本月
免抵退
税
正式申报之前 资料:本月
免抵退
税
明细申报电子数据。 后续
处理
:到税务机关进行预审后,将预审反馈信息读入出口
生产型企业出口
免抵退
税
处理
相关指标 出口退税,实际是出口免、退税。由于增值税实行的间接计税法,也就是通常所说的应纳税额=销项-进项,所以在实际操作中,销项是免的,进项是退的,取得退税款。 对于
国税函[1997]472号 国家税务总局关于企业销售折扣在
计征
所得税
时
如何
处理问题的批复[全文废止]
国家税务总局关于企业销售折扣在
计征
所得税
时
如何
处理问题的批复[全文废止]国税函[1997]472号 1997-08-22 贝云提示——依据国家税务总局公告2011年第2号 国家
对外修理修配业务
免抵退
税
收入
如何
确定
问题:企业承接对外修理修配业务在计算
免抵退
税
时
的收入
如何
确定? 答:国家税务总局《关于生产企业对外修理修配业务有关退(免)
税
问题的批复》(国税函[2005]256号)对此明确如下:
解除劳动合同一次性补偿金在
计征
个人所得税
时
,工作年限
如何
计算?
问:某个人2007年12月份入职,2009年5月与单位解除劳动合同,取得的解除劳动合同一次性补偿金在
计征
个人所得税
时
,其工作年限是按3年还是按2年计算? 答:在计算解除劳动合同一次性补
应该
如何
计征
企业
所得税
?
问:企业在某联营企业的投资成本为50万元,占联营企业股权的10%,某年取得收益100万元,其中包括应得的被投资方的累计未分配利润和盈余公积20万元,那么应该
如何
计征
企业
所得税
?
废料可以回收再利用
时
如何
涉
税
帐务
处理
?
问:我单位为一般纳税人企业,主导产品为汽车内饰用的塑料件,主导材料为塑料板材,通过加温成型、打孔、去边生产为产品,但在生产中,产生相当多的下脚料,我单位将下脚料通过再加工
自营出口企业
免抵退
税
的账务
处理
自我国加入WTO以来,越来越多的生产型企业走向国际市场,产品出口比例逐渐增大。为增强出口商品的竞争能力,我国在国家政策上进行了重大改革。例如税法规定:从2000年起,生产企
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