请仔细阅读新版所得税年度申报表37张及填表说明188页。
重点阅读申报表主表、6000弥补亏损表、7020所得减免表及相关填表说明。
在此基础上,分析下列表格的数字逻辑关系,找出规律,破解密码,熟练掌握申报表蕴含应税项目所得、免税项目所得抵减规则,为今后算对税、缴对税打下基础。
如您既有应说项目,又有免税项目,表格所列八个款式,必有一款适合您。如您懒得动脑,请下载表格打印。
应税项目所得 | 免税项目所得 | 主表19行调整后所得 | 主表20行所得减免 | 7020表减免所得额 | 6000表第2列第6行可弥补亏损所得 |
10 | 3 | 13 | 3 | 3 | 10 |
3 | 10 | 13 | 10 | 10 | 3 |
-10 | -3 | -13 | 0 | 0 | -13 |
-3 | -10 | -13 | 0 | 0 | -13 |
-3 | 10 | 7 | 7 | 10 | 0 |
-10 | 3 | -7 | 0 | 0 | -7 |
10 | -3 | 7 | 0 | 0 | 7 |
3 | -10 | -7 | 0 | 0 | -7 |
政策依据——国家税务总局公告2017年第54号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》的公告