北京市地方税务局关于填报《中华人民共和国企业所得税月[季]度预缴纳税申报表》等报表相关事项的公告
北京市地方税务局公告2012年第3号 2012.2.16
根据《国家税务总局关于发布等报表的公告》(国家税务总局公告2011年第64号)及《国家税务总局关于发布等报表的补充公告》(国家税务总局公告2011年第76号)规定，结合北京市地方税务局企业所得税工作实际，现就相关报表填报事项公告如下：
一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》表头增加“纳税人地税计算机代码”项目。
填报口径：填报地税机关核发的征收管理码(8位)。
二、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》表头增加“纳税人类型”项目。
填报口径：在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业总机构选择“汇总纳税--总机构”，其具有主体生产经营职能的二级分支机构选择“汇总纳税--分支机构”。除上述以外的纳税人选择“独立纳税”。
三、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第2至17行、19至22行、24至32行的“本期金额”列，纳税人不需填报。
四、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第19至22行、24行的“累计金额”列，纳税人不需填报。
五、《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)》表头增加“纳税人地税计算机代码”项目。
填报口径：填报地税机关核发的征收管理码(8位)。
六、《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)》第7至9行、14行的“累计金额”列，纳税人不需填报。
七、本公告自2012年1月1日起执行。
附件：
1、中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
2、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明
3、中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)
4、《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)》填报说明
5、中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
6、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明
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